Posiadacz rachunku oszczędnościowego, rachunku oszczędnościowo-rozliczeniowego lub rachunku terminowej lokaty oszczędnościowej w kasie lub banku może zadysponować zgromadzonymi na nich pieniędzmi na wypadek swojej śmierci. Jest to przywilej, z którego warto skorzystać.
Po śmierci posiadacza indywidualnego rachunku, umowa z bankiem czy kasą wygasa a środki są blokowane i lądują na nieoprocentowanym rachunku. Kwota zgromadzona na rachunku wchodzi w skład masy spadkowej, która po nim pozostała. Na szczęście ze spadku wyłącza się pieniądze wskazaną przez posiadacza konta w pisemnej dyspozycji uczynionej na wypadek śmierci oraz wypłaconą już po jego śmierci kwotę na pokrycie kosztów pogrzebu osobie, która poniosła je i przedstawiła rachunki.
Złożenie dyspozycji na wypadek śmierci jest możliwa w każdej kasie spółdzielczo-kredytowej, jak i banku. Różne są jednak opłaty, jakie wiążą się z wydaniem takiej dyspozycji. W większości przypadków opłata waha się między 10–20 zł.
Osoba, która jest beneficjentem środków powinna być przez nas o tym poinformowana, ponieważ musi się ona udać do kasy lub banku i przedstawić swój dowód osobisty, kopię dyspozycji na wypadek śmierci oraz akt zgonu osoby bliskiej. Bank czy kasa nie uczynią w tym kierunku nic.
Należy przy tym również pamiętać, że nabycie praw do wkładu oszczędnościowego na podstawie dyspozycji na wypadek śmierci podlega podatkowi od spadków i darowizn. Gdy kwota przekracza kwotę wolną od podatku (z uwzględnieniem zasady kumulacji wartości majątku nabytego ostatnio od tej samej osoby i w okresie 5 lat poprzedzających nabycie spadku), czyli w tym roku 9637 zł jesteśmy zobowiązani w przeciągu 6 miesięcy od nabycia praw majątkowych do złożenia we właściwym urzędzie skarbowym zeznania podatkowego o nabyciu rzeczy lub praw majątkowych poprzez wypełnienie formularza SD-Z2.
Ponadto do zeznania należy dodać dokument potwierdzający otrzymania pieniędzy na rachunek bankowy nabywcy albo jego rachunek bankowy prowadzony przez spółdzielczą kasę oszczędnościowo-kredytową lub przekazem pocztowym. Jest to warunek zwolnienia nabywcy praw majątkowych od podatku, o którym trzeba pamiętać.
Ważne informacje:
UWAGA: Kwota maksymalna różni się od tej, jaką można uzyskać w banku. W przypadku banku wynosi ona 20-krotność przeciętnego wynagrodzenia w sektorze przedsiębiorstw bez wypłat nagród z zysku (ogłoszonego przez Główny Urząd Statystyczny) za ostatni miesiąc przed śmiercią posiadacza rachunku. Według danych opublikowanych w lipcu, przeciętne wynagrodzenie wynosiło 3803,60 zł, a więc suma dyspozycji osoby zmarłej w lipcu nie mogłaby być większa niż 76072 zł.
Podstawa prawna:
Niniejszy blog przybliża czytelnikowi podstawowe zagadnienia związane z oszczędzaniem, ukazuje alternatywne względem banków bezpieczne miejsca lokowania oszczędności oraz serwuje najnowsze zestawienie lokat dostępnych w Spółdzielczych Kasach Oszczędnościowo-Kredytowych (SKOK). Blog nie jest powiązany z żadną instytucją finansową. Więcej o blogu znajdziesz tutaj.
© Copyright 2014, Wszelkie prawa zastrzeżone, ciekawnik.pl
W celu szybkiego kontaktu z autorem proszę
o skorzystanie z formularza kontaktu. Uwagi oraz
sugestie mile widziane! Dziękuję!